根据章妈妈的方法，水、电、煤气等日常生活固定开支虽然每月的预算是固定的，但考虑到每个月的实际支出不可能均衡，因此章妈妈会把上月的节余“顺移”到下一月累积使用，收到“松紧自由控制”的效果，而且也不会影响每年用于该项目的总支出。
合并同类项，细节支出化繁为简。而对于很多家庭头痛的买菜吃饭、子女零用等“难记”项目，在章妈妈的账本里只有精练的“饭菜金”和“零用钱”两个大项。因为其中的钱到底是怎么花掉的，章妈妈早已让先生和女儿自己去记录了。
另外，家里买了几份保险、女儿的学费、每人添置衣物需要的支出、单笔超过200元的人情往来费用、节日大笔支出等，她都会从年度性消费项目里列支，不再计入每个月的开销预算中。
“有借有还”保证“专款专用”。在章妈妈家里，还经常能看到一个有趣的现象，就是家里三个人之间互相借钱还钱。如果家里的电费由先生“垫付”了，章妈妈下班后一定会从固定支出的资金里拿出钱来还给他。
因为章妈妈早就为家里的各类共同开支以及三个人的“专项开支”作了预算和资金的分配。为了保证计划的顺利实施，也为了有效管理和控制家中的现金流，章妈妈颇有力度地执行了“专款专用”的方法。当然，和个人挪用公款属于违法行为不同的是，家里的“偶尔挪用”、“互相借钱”属于有人情味的“合理现象”，但“事后归正”却是必不可少的步骤。
大宗消费要预算审核。除了日常的普通支出以及年初就预算好的各项年度性支出，每个家庭都还要碰到一个问题，就是一些大笔的计划外消费。对于这些支出，章妈妈采用了各种办法，以化解其对家庭现金流的强大“破坏力”。
比如，女儿购买大件物品要“申请预算”。虽然女儿每年有压岁钱充实自己的“小金库”，但购买大宗物品时，当然也希望母亲能给予一定的“赞助”。这时候她就需要向妈妈打申请报告。如果申请获得通过，章妈妈就会在未来几个月甚至一年内，调整自己的月度性或者年度性预算，把这笔开销均摊到后来的几个月中，或者列入下一年的家庭预算中。
章妈妈每年年初还会根据历年经验对年度性的开支作好预算，并根据未来家庭计划作些调整。这样一来，每个月大概能有多少节余，有多少可以用于投资或做其他开支，就心中有数了。这样的做法也为工作忙碌的章妈妈节约了不少时间和精力。
TIPS：家庭理财不要忽视各类借条、收据
为什么家庭理财不能忽视借条、收据的作用呢？因为它们是家庭理财的重要工具。话说到这儿，也许朋友们会笑话我：“你如果说股票、基金、债券、保险是家庭理财的工具，我们相信，你把借条、收据也当成理财工具，未免有点小题大做了吧？”
亲爱的读者朋友们，借条、收据以及发票等单据的确是我们的家庭理财工具，只是它没有股票、基金、债券、保险等理财工具那样“显眼”而已。
第一，它们同样具有财务性，反映着财产的转移和使用权的转让；第二，它们具有法律性，是证明债权债务关系，实现债权债务清偿的主要证据。所以我们没有理由忽视借条、收据等单据的作用。
首先，借条、收据是记好家庭账务的重要原始凭据。有记录家庭账务习惯的朋友，必须真实地记录家庭各笔账务的来源和去向，不然就失去了记账的意义。如果你借入了一笔资金，不管是向亲朋好友借的还是向单位借的，或是向银行、信用社等金融机构申请的贷款，你可以用红笔把这笔款项的金额记入贷方（收入方），以区别其他收入，等到归还时再进行冲减。
同理，如果你把自己的钱借给了别人，这就预示着你把自己的资金使用权暂时转让给了别人，你的资产暂时“减少”了，可用红笔记在借方（支出方），等到别人归还时再冲账。这样做能促使自己对借入借出资金给予重视。
其次，借条、收据还起着促使你尽快改变自家家庭财务状况的作用。资金只有流动（周转）起来才会增值。借入借出资金本是一种非常正常的财务现象，一个人如果背上了财务包袱，有了还款的压力，就有可能产生改变命运的冲动，从而有了改变生活现状的动力。一张借条改变一个家庭命运的故事，以前有人演绎过，现在、今后仍旧会不断上演。
同理，你把钱借给别人，自己便暂时失去了对这笔资金的使用权，无法用这笔资金来投资，很有可能错过升值的机会。这也许会促使你考虑是否改变借钱的方式，或者考虑如何让自己借出去的钱发挥更大的效用，如是否考虑收取合理的费用等。
也许有朋友会说，上述的财务变化，即使不打借条、收据也能发生资金转移。但如果经常看到借条、收据等实物单据，由此我们会产生压力感或担心，自然会比没有借条、收据的刺激强烈些。
以上谈的都是借条、收据的账务性，下面再谈谈它的法律性。
首先，应该重视借条、收据的索取和保管，这样做能避免“顾了面子失了财”的悲剧发生。国人讲究面子。同事、朋友甚至亲戚之间借钱借物，顾及到面子因素，不好拒绝，但别忘了，老祖宗也给我们留下了“立字为证”的古训。你把自己的血汗钱借给别人，让他给你立下个字据，签下自己的大名并不为过，这更不是多此一举。古人云：“先理后不争。”你如果担心因此会显得见外，而不让对方留下字据，就有可能埋下祸根。
其次，你还要多个心眼，认真地用法律眼光审查借条的格式是否规范，表达的意思是否完整等。同理，别人借给你钱时也应该学会保护自己，别让你所写的借条出现法律漏洞。总之，一旦忽视了这些细节，借条、收据产生歧义，除了要劳神费心地辩解外，还有可能会闹上法庭。
算一算，退休后能领到多少养老金
了解了自己的资产状况以后，还得算一算，退休后能从社保领到多少养老金。
这个问题很重要，也很有算清的必要。
手工计算：主要根据计发办法和参考案例
如果要自己手动计算，首先要了解社保体系下的缴费办法和养老金计发办法。以下我们以上海城镇企业职工基本养老保险为例，来进行计算。
首先，上海市城镇企业职工基本养老金由哪几部分组成？
按照相关政策，1993年1月1日起参加工作，缴费年限累计满15年的“新人”，退休后可以按月领取基本养老金，其基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。
1992年年底以前参加工作，缴费年限（含视同缴费年限）累计满15年的“中人”，退休后可以按月领取基本养老金，其基本养老金由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分组成。
从2011年1月1日起，基础养老金部分，月标准将以上海市上年度职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。其计算公式为：基础养老金＝（参保人员办理申领基本养老金手续时上年度全市职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×（1%×缴费年限）。
由于自2011年1月1日起上海市参保人员养老保险个人账户规模从11%调整到8%，即个人账户金额今后将全部由个人缴费组成。之前按规定已记入参保人员个人账户的储存额，不作变动。
同时，个人账户养老金的计发方式保持不变，即个人账户养老金月标准仍然为个人账户储存额（“中人”个人账户储存额不含“虚账实记”的金额及其利息）除以国家规定的计发月数。具体计发月数参看表3–4。
我们在此根据上海市人力资源和社会保障局（以下简称上海市人保局）给出的高、中、低三个不同缴费档次的案例，来作一个计算参考（见表3–5）。从中大概可以看出，我们退休后能从社保领取的养老金金额及能占到退休前收入的百分比。
表3–4?个人账户养老金计发月数表
退休年龄（岁）计发月数退休年龄（岁）计发月数
40及以下23356164
4123057158
4222658152
4322359145
4422060139
4521661132
4621262125
4720863117
4820464109
4919965101
501956693
511906784
521856875
531806965
5417570及以上56
55170
表3–5?引入工资指数化后，基础养老金计发五步算法
参保人员
具体情况假设参保人员缴费总年限为30年（截至2010年年末为25年），2015年年底办理养老金申领手续，并假设退休时上年度（即2014年）假设参保人员缴费总年限为30年（截至2010年年末为25年），2015年年底办理养老金申领手续，并假设退休时上年度（即2014年）假设参保人员缴费总年限为30年（截至2010年年末为25年），2015年年底办理养老金申领手续，并假设退休时上年度（即2014年）
（续表）
参保人员
具体情况全市职工月平均工资为6 000元，该参保人员历年缴费工资基数均为上年度全市职工月平均工资的300%。全市职工月平均工资为6 000元，该参保人员历年缴费工资基数均为上年度全市职工月平均工资的150%。全市职工月平均工资为6 000元，该参保人员历年缴费工资基数均为上年度全市职工月平均工资的60%。
第一步：计算月缴费工资指数。月缴费工资指数＝月缴费工资基数÷上年度全市职工月平均工资（1）2010年年底以前缴费年限（含视同缴费年限）的月缴费工资指数均为1。
（2）2011~2015年月缴费工资指数均为3。（1）2010年年底以前缴费年限（含视同缴费年限）的月缴费工资指数均为1。
（2）2011~2015年月缴费工资指数为1.5。（1）2010年年底以前缴费年限（含视同缴费年限）的月缴费工资指数均为1。
（2）由于2011~2013年实际月缴费工资指数均为0.6，因此，按照指数三年过渡办法的规定，2011年、2012年、2013年月缴费工资指数分别为1、0.85、0.75。
