这一天，大雄到办公室时，看到美丽已经在电脑前面忙开了。他走到美丽面前道了声“早安”。
美丽看到大雄像霜打了似的，一副没睡醒的样子，惊讶地问道：“呀，眼睛里怎么这么多血丝啊！昨晚熬夜了？”
大雄猛地摇了一下头，像突然充足了电似地笑着说：“没事。昨晚回去后，趁着记忆的最佳时间，把当天学到的内容都过了一遍。通过‘强化’训练，对信贷业务及财务分析的理解又上了一个台阶，多亏你们的帮助。”
美丽打趣地对大雄说：“哎呀，莫说那些。你好福气啊，遇到像刘主任这样的大姐。人家刘主任抽那么多时间给你讲这讲那，要感谢的是她。”
“是，是，都要感谢。”大雄忙着点头说后又问道：“咦，美丽姐，刘主任昨天说今天把信贷调查报告要写出来。写调查报告都有哪些要求呢？我能帮上什么忙吗？”
贷款发放的第一道关口——贷前调查报告、
美丽说：“贷前调查报告是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理过程中一个非常重要的程序和环节。把握得好的话，能给信贷决策带来正确的指引；如果把握不好，就会影响信贷调查的质量，进而会造成错误的信贷决策，导致银行资金的损失。”
所以，信贷调查报告质量的好坏直接关系到信贷决策正确与否。写出一份高质量的报告，需要注意以下几个方面的内容。
整理收集完整的资料
对企业的借款申请书、企业向银行提供的资料、尽职调查所获得的企业信息资料、财务报告及其他渠道所获得的企业信息资料等进行归纳、整理、核实后，形成对企业整体的印象，这些印象包括：
企业的信用状况如何。包括主要负责人的能力、品德等，这方面主要体现企业还款意愿。
企业的经营管理制度、财务管理制度是否健全。这方面主要体现的是企业的偿还能力。
企业目前的生产经营情况如何，面临的困境是什么。这方面主要反映的是企业为什么要借款。
企业的产品在市场中的销售情况及其畅销程度如何。这主要反映的是企业的市场竞争力、未来的盈利能力。
企业的财务结构及盈利情况如何。包括企业有多少货币资金、有多少长期借款和短期借款、拥有多少固定资产、年销售收入、净利润率等，初步估算出企业的资金规模、来源及盈利情况。
企业产品资产转换循环过程及其各个环节的风险情况如何。这方面主要反映的是企业借款的原因、期限等。
企业未来的战略规划是什么样的。这方面主要说明未来在什么时间点上需要资金的支持。
大雄听了后，得意地说：“这些情况我们已经完成了，下一步呢？”
做好财务分析和财务预测
美丽说：“下一步，做好财务分析和财务预测。通过企业提供的过去几年的财务报表进行财务分析，我们就能具体了解企业的财务状况，具体包括以下几点。”
企业的财务杠杆；企业的偿债能力；企业的盈利能力；企业的资产运营能力；存货的周转情况；应收账款的周转情况等。
进而就可以评价企业的财务状况还存在哪方面的风险，并给出防范财务风险的建议。
根据企业的发展计划，与企业管理层反复沟通后，做出现金流量财务预测，进而判断企业在未来是否有足够的现金来偿还银行的贷款。
听到这里，大雄想起昨天美丽说要用另一种方式来预测企业的财务，就问道：
“美丽姐，你昨天说要重做现金流量预测表？做好没有？”
美丽笑了笑说：“我正在测算企业未来借款期间可能的现金流收支的情况。
根据现金流量预测的模型，准备做一张现金流量预测表出来。”
大雄满怀期待地说：“到时候给我讲一下，现金流量表上的数据是怎么做出来的。”
美丽点了点头，很干脆地说：“没问题，反正你也要参与的。”
信贷调查分析报告的主要内容
撰写调查分析报告之前，另外还要对担保人的情况进行汇总和分析，比如担保人的信用状况、代偿能力、变现能力等，进而评价出担保人的担保能力。
大雄试探性地问美丽：“对企业的基本情况进行分析之后，是不是就可以撰写信贷调查分析报告了？”
美丽肯定地回答道：“是的。我们银行对公司流动资金信用贷款的调查报告包括如下主要内容及撰写重点。”
借款人基本情况及主体资格：包括借款人姓名、注册资金、股东情况、经营范围、关联企业等情况；主要负责人的年龄、学历、经历、获得的各种荣誉等情况。
借款企业的历史沿革：企业的发展历程、目前企业的整体情况。
生产经营情况：生产经营项目及规模、生产过程、年生产能力、年收入、主导产品市场产销情况、发展规模、前景、目前的生产经营状况等。
借款人申请借款情况及原因：符合国家的有关优惠政策，市场前景预测，预计效益，自有资金多少，尚缺资金多少，什么时间能还本付息，以前贷款还本付息及存量贷款情况，本次申请贷款的用途、金额、期限等情况。
产品市场分析情况的撰写：包括产品的特性介绍、销售模式、供应模式、产品未来市场的预测等。
行业分析的撰写：包括产品行业的发展阶段介绍、整体水平情况、未来行业的走势情况分析等。
财务分析及财务预测撰写：包括偿债能力指标分析、盈利能力趋势分析、资产营运能力比较分析以及各主要财务科目的明细情况说明、主要指标变动的原因等；财务预测主要指未来贷款期间内的现金流量情况，是否有充足的现金保障债务的偿还。
借款人及关联企业的融资状况，本次融资方案、总体资金需求及解决方案：
包括现有负债的情况，申请的借款资金规模、用途、期限等。
担保情况分析：包括担保人的风险分析及风险评价。
借款人业务风险分析：包括企业政策风险、行业风险、市场风险、经营管理风险、财务风险、贷款集中度风险及风险防范措施。
撰写信贷调查报告有哪些要求
稍停了一会儿后，美丽又接着说：“所有资料都收集、整理、分析后，就开始按照我们银行里对公司业务流动资金贷款的调查报告模板，撰写信贷调查报告。”
大雄听到要着手写信贷调查报告了，激动地问：“美丽姐，你再给我说说写调查报告有哪些要求呗。”
美丽说：“一份优秀的调查报告是提高信贷流程效率的保证，它包括以下内容。”
信贷调查的总结。
提供信贷审批必要的资料信息。主要包括借款人的经营、财务、担保等情况，接受申请的理由，借款人存在的风险分析，防范风险的措施，最近几年的财务报告。
要做到客观、理性地分析借款人的风险，不能夸大，也不能视而不见，要求借款人的风险是可识别、可控制的。
调查报告分析要全面，不要在细枝末节的地方花费太多笔墨。
调查报告的信息来源要真实可靠，必须在尽职调查的基础上，分析才具有意义，对于不能确定的事实，谨慎处之。
没有结构、格式完全相同的信贷调查报告，灵活掌握信贷调查报告格式的内在东西，才能写出具有不同侧重点的调查报告。
听美丽说完，大雄对信贷调查报告的内容及要求有了一个大致的了解。
提出明确的融资结构方案
美丽看着大雄不停地点头，知道他已经明白了，又继续说：“信贷调查报告完成后，信贷调查人员要对这笔信贷业务提出明确、具体的融资结构方案，包括借款申请人的名称、授信金额、期限、发放方式、利率、担保措施等，最后对借款人进行风险等级的评定。主办信贷员和协办信贷员分别签字承诺信贷调查内容的真实性。”
大雄高兴地说：“美丽姐，我明白该怎么写了，那可以先做哪部分呢？”
美丽拿出信贷调查报告的模版对大雄说：“这个模板有电子版本的，我马上给你发过去，你先试着写，不懂的可以问我。写完后发给我，我帮你修改修改就可以了。”
凤凰茶业有限公司的信贷调查分析报告出炉了
忙了一上午，一份凤凰茶业有限公司的信贷调查分析报告终于出炉了。
信贷调查报告
借款申请人：凤凰茶业有限公司。
保证人：×××。
抵押品名称：×××。
质押品名称：×××。
贷款银行：某银行；
贷款负责人：刘春花；
主办信贷员：美丽；
协办信贷员：刘劲；
调查日期：2011年5月；
——第一部分申请借款人基本情况
一、申请人基本信息法定代表人曾大千年龄：56性别：男学历电大。
财务负责人李兰年龄：28性别：女学历大学本科。
注册资本800万元企业性质：有限责任公司企业规模：中等。
成立时间1993年行业分类：茶行业。
企业地址**。
基本账户××银行××支行账号：**。
主要开户行**账号：**。
贷款卡号及密码是否年检。
主营业务：茶叶种植、加工生产、销售、茶文化旅游。
二、借款申请人成立时间及历史沿革
申请人的前身是1990年成立的，资产只有几万元，初期为手工作坊生产，小规模经营，产品主要销往农村市场。企业逐步壮大，1993年更名为四川凤凰茶业有限责任公司，公司经历了多年的发展，建立茶叶基地，购置设备，建成了名茶、优质茶生产车间，品种由过去单一品种增加为花茶、绿茶、苦荞茶、桑叶茶等多品种有机保健茶。
公司现有员工120人，厂区占地18亩，拥有4条生产线，年加工能力为800吨干茶，质量管理和加工体系通过ISO9000质量体系认证，并获得国际IMO有机食品认证机构认证和国家QS认证。产品以口感好、品质值得信赖赢得广大消费者喜爱。竞争优势为纯天然、无污染、健康环保，从生产、种植、加工、包装、运输及贮存都没有涉及污染。
2000年底公司投巨资修建了占地20亩的环保型现代化有机茶加工厂一座，拥有两条生产线。
公司在2007年5月开始建设高标准的有机茶园，集有机茶种植、加工及茶文化农业旅游于一体。
2009年从国外引进投产了两条有机茶自动化生产线加工线，总生产线达到4条，并建设茶叶种植基地。
三、借款申请人股权结构
申请人股东名称出资方式投资额注册资本占比。
曾大千，现金，480，万元60%。
曾小千，现金，200，万元25%。
李兰，现金，120，万元15%。
1.申请人增资情况简单介绍：公司系曾大千和曾小千共同出资组建的有限责任公司，于1993年取得《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币10万元，实收资本为人民币10万元。
后经几次变更，公司的注册资本增至800万元，实收资本为800万元，股东增至三人，即曾大千、曾小千、李兰。
2.申请人股东之间的关系介绍：法定代表人是曾大千，同时任企业的总经理，其他股东及企业许多重要岗位的负责人都直接或间接跟曾大千有亲戚关系，曾大千与曾小千为兄弟关系，李兰是曾大千的侄儿媳妇。
3.其他情况介绍。
四、借款申请人组织架构及管理体系
1.组织架构介绍：股东会由全体股东组成，是公司的最高权力机构和最高决策机构。公司内设机构由董事会、监事会和总经理组成，分别履行公司战略决策职能、监督职能和经营管理职能，在遵照职权相互制衡前提下，客观、公正、专业地开展公司治理，对股东（大）会负责，以维护和争取公司实现最佳的经营业绩。公司设立销售部、生产部、财务部、采购部、研发部五个职能部门，每个部门按照其工作职责开展工作。
2.简述内部控制制度：凤凰茶业有限公司是家族化治理模式，所有权、经营权、决策权高度统一，但仍然遵循法人治理结构的模式。拥有较为健全的公司规章制度，包括生产组织、服务质量管理控制、人力资源、物资采购、财务管理、固定资产管理、综合管理等，这些制度的执行，促进了企业更加高效、健全地运转，有效防范企业经营风险。
五、企业管理水平评价
1.主要管理人员的情况介绍：企业业主曾大千，男，现年56岁，电大学历，1993年创办这家凤凰茶业有限公司，长期从事企业的经营管理，尤其在茶行业摸爬滚打多年，具有丰富的实战经验和管理经验。企业财务负责人，李兰，女，现年28岁，系曾大千的侄儿媳妇，大学本科，会计师，也是凤凰茶业有限公司的股东之一。她拥有多年的财务管理经验，曾经在一家外资企业任财务总监，于2008年加入凤凰茶业有限公司。
2.对主要管理人员的评价：企业总经理曾大千长期从事企业的经营管理，尤其在茶行业摸爬滚打多年，具有丰富的实战经验和管理经验。虽然只有电大学历，但其聪明好学，与时俱进，敢于创新和探索，重视人才，重视产品质量，带领企业逐渐走向规模化发展之路。财务负责人李兰，在她的领导下，公司建立了一套完善的企业财务管理制度，同时通过资本的运作，筹集外来资金，合理调控资金，为企业的发展壮大奠定了基础。
3.其他情况介绍：曾大千在2010年获得县“十佳优秀企业家”奖章。经过网上查询，为表彰曾大千在2010年带动当地农民种植茶叶，带领农民共同富裕，在当地创立了远近闻名的“凤凰”茶叶品牌，特颁发的奖章。
六、借款申请人主营业务介绍
