第四，在规定的等待期间不给付医疗保险补助。
第五，满足最低工作期限。
(二)选择医疗保险的给付方式
1现金给付
又可分为疾病现金给付、残疾现金给付和死亡现金给付。疾病现金给付是指对患病的被保险人给付现金。它包括给付期限和给付标准两方面的内容。残疾现金给付和死亡现金给付是指对因疾病而致残或死亡的被保险人给付现金。
2医疗给付
医疗给付是指以医疗服务的形式给被保险人以实际保障，一般包括各科的治疗、住院治疗及供应必要的药物。
(三)掌握医疗保险的涵盖项目
保险费由纯保费(即风险保费)及其附加保费构成。补充医疗保险费一般由国家、企业、个人缴纳部分以及罚没滞纳金收入、减免税收入以及捐赠收入组成。从支出的角度来看，医疗保险费主要由称为医药补偿费、管理费用、风险储备金三部分组成。
1医药补偿费
医药补偿费是补偿被保险人因疾病而发生的医疗费用和预防保健费用，它是医疗保险中最基本、最重要的部分。医疗补偿费取决于参加保险的人数及该时间内平均医药补偿费两大因素。一定时期内，参加医疗保险的人数是固定的，而人均医药补偿费主要由人均医药费和赔付率两方面决定。测算时必须同时考虑到开办保险对医疗服务利用率的影响，这种影响通常用保险因子来表示。
2管理费用
管理费用是用于维持保险组织开展业务所需要的费用。一般而言，保险覆盖面越广，管理费用就越低，而实行门诊和住院医疗保险的管理费率则明显要高于实行单一住院保险的管理费率。管理费用按纯保费(此处为医药补偿费)的一定比例来计算。具体的比例应由实际情况并根据经验决定。
3风险储备金
风险储备金是用于抵抗意外风险的储备金。风险储备金的测算也是以医药费用为基础，按一定比例进行的，它的提取取决于保险覆盖面的大小和风险的分散程度。通常，保险的覆盖面越大，风险就越分散，突发性的大规模风险发生的可能性就越小，从而风险储备金的提取比例就相对较低。
(四)计算医疗保险的给付金额
在医疗保险清算中，保险费的测算需要遵循“收支相抵”原则、“充分保障”原则、“公平合理”原则以及“保险费相当稳定和适时变动”原则。可以肯定地说，它们的基本原理是相同的，都是基于大数定律和概率论的基本原理上，其差别是出于实际的考虑和某些技术上的限制。以下介绍几种保险费的计算原理。必须说明的是，我们这里所说的保险费计算原理适用于任何种类的保险，它们具有一定的普遍性。
保险费的计算通常由次数分布与损失分布两者结合决定的总索赔S分布的某一个函数来确定，不同函数式的选择反映或对应着不同的保险费计算原理。保险费的计算原理实质上是保险费与承保风险之间的某一对应规则。承保的风险可以理解为总索赔S，它是一个随机变量，因此，有一定的分布形式。保险费的计算，实质上是寻求某种对应的规则，使得某一实值P与随机的总索赔S相对应，如果用H来表示这一规则，则保险费的计算是基于这样一种关系来确定的：
P=H［S］
规则H的不同形式对应不同的保险费计算方法，常用的有净保险费原理、均值原理、方差原理与标准差原理、零效用原理、指数原理、平均值原理、分位数原理等。
四、医疗保险基金
(一)医疗保险基金的筹集原则
医疗保险基金是国家为保障被保险人患病期间的基本医疗，由社会医疗保险机构按照国家的有关规定，向用人单位和个人收缴的以及通过其他合法方式形成的用于为患者进行治疗的专项基金。
在筹集医疗保险基金的过程中，应遵循以下主要原则：
1三方负担费用原则
国家、用人单位和个人共同负担基本医疗保险费用。这种由三方负担费用的方式不仅可以扩大医疗保险资金的来源，更重要的是明确了用人单位和个人的责任，增强了社会成员自我保障的意识，避免了医疗资源的浪费。
2以支定收、量入为出、略有结余原则
根据“以支定收，量入为出，略有结余”的原则来筹集医疗保险基金。为了更好地贯彻这一原则，要做好以下几项工作：
(1)谨慎地确定基本医疗保险水平的基线。保障个人基本医疗需求是进行医疗保险制度改革的初衷和根本目的，但必须合理确定医疗保障水平。医疗保障水平确定得合理与否，不仅关系到能不能保证个人的基本医疗，而且还关系到财政部门和企业的承受能力，因此，在设计具体方案和筹集医疗保险基金时，一定要特别注意解决好这个问题。
(2)科学合理地确定缴费比例。科学合理地测定医疗保险基金的缴费比例，是一项非常重要的工作，所以在实际操作中，应考虑具体的情况，量力而行。
(二)医疗保险基金的筹集方式
医疗保险基金的筹集方式主要包括：基金的筹集渠道、基金的筹资模式和基金的缴纳方式。
1医疗保险基金的筹集渠道
医疗保险基金筹集的渠道是指保险资金的来源。一般来讲，资金的来源主要有以下几方面：
(1)用人单位缴纳的医疗保险费。
(2)个人缴纳的医疗保险费。
(3)利息收入，即医疗保险基金的保值增值部分。其主要来源于三个方面：一是医疗保险基金存入财政专户取得的存款利息收入；二是医疗保险基金存入社会医疗保险事业机构在银行开设的“医疗保险基金收入”户、“医疗保险基金支出”户取得的存款利息收入；三是医疗保险基金购买国家债券取得的收益。
(4)调剂收入，是指在一定的保险统筹地域内，为体现医疗保险的调剂性，由下级上调或上级补助的医疗保险基金收入。
(5)转移收入，其金额等于个人账户本金和利息的结余额。
(6)财政补贴，是指在医疗保险基金因不可抗拒的非管理因素造成不敷使用时，由政府提供的补贴。
(7)其他收入，是指滞纳金及财政部门核准的其他收入，但不包括罚金。
2医疗保险基金的筹资模式
(1)现收现付制。以“横向平衡”原则为依据，先测算出近年内需支付的保险费用，然后将这笔费用按一定的提取比例分摊到参加保险的各个单位，也就是说，每年筹集的医疗保险资金要全部用于支付当年的医疗费用，即由用人单位和在职员工个人按工资总额的一定比例(缴费率)缴纳的医疗保险基金，能够且只能满足当年的医疗费用支出。
(2)积累制。以“纵向平衡”原则为依据，在对有关的人口健康指标和社会经济指标(如患病率、工资率、平均医疗费用、通货膨胀率等)进行长期的宏观测算之后，将被保险人在享受保险待遇期间的费用总和按一定的提取比例分摊到整个投保期内，并对已提取但尚未支付的保险基金进行有计划的管理和运营。
(3)混合制。它具前两者的特点，是这两种方法的综合。在混合制中，医疗保险基金的收支呈“T”型平衡结构，一方面，在一定区域内的人群中“横向”筹集医疗保险基金费用共济、风险分担；另一方面，保险费中的一部分资金进入个人账户进行“纵向”积累，以劳动者年轻力壮时积累的资金弥补年老体弱时的费用缺口，自我缓解后顾之忧。这种把社会共济保障与个人自我保障综合起来的筹资模式，既体现了社会公平的原则，又考虑到了权利与义务对等的因素，有利于培养被保险人的费用意识，自觉约束医疗消费行为。
3医疗保险基金的缴纳方式
医疗保险基金的缴纳有多种方式：固定保险费金额、与工资挂钩(按工资的百分比缴纳)、与收入挂钩(按个人收入的百分比缴纳，个人收入不仅仅是工资)、按区域缴纳(按各区域内基本卫生设施条件、确定几种保险费级别)等。
就目前世界各国的情况来看，医疗保险基金通常采用的缴纳方式是与工资挂钩，即工资税的方式。这种方式有许多优点：
(1)考虑了每个人的支付能力，使每个人都能支付得起医疗保险费。
(2)有利于控制医疗保险筹资与工资收入的相对水平，不至于过高或过低。
(3)有利于建立随工资水平变化而相应调整医疗保险筹资水平的自然调整机制。
(4)可以通过制定不同的税率进行收入的再分配，防止社会人群收入水平过度拉大。
医疗保险的缴费率可以通过以下的公式计算出来：
缴费率(CR)=支付待遇+管理费+必要的储备金被保险人工资总额
为了体现公平性，各国一般都规定了医疗保险缴费工资的上下限，即当工资达到下限水平时，才开始计算应缴纳的保险费，而超过上限的工资，不再多收取保险费。
(三)医疗保险基金的划分
一般来说，可以将基金划分成管理费、储备金、医药补偿费、个人医疗账户资金、社会共济基金。
1管理费
管理费指用于医疗保险业务管理方面的费用。它一般包括以下内容：
(1)医疗保险管理机构人员的薪水、奖金、福利开销，甚至包括一些直接提供医疗保险服务的医生的薪水，以及医疗设备的添置和更新费用等。
(2)医疗卫生服务监督、出差、劳务支出。
(3)广告宣传、人员培训、会务、资料报表等公务开支。
(4)对先进单位和个人的奖励。
(5)保险机构资产的折旧及维护费用，如电脑的折旧及维护费用等。
(6)考察调研费用。
2储备金
储备金主要用于偶发性传染病、流行病等超常风险以及出现赤字时的调节。
储备金的测算可根据保险系统内历年出现风险的情况进行。
人均储备=ni=1第i年的赤字费用n年入保总人数×105
式中，第i年的赤字费用等于第i年实际补偿的医疗费用减去第i年预测的医药补偿费用，共n年；公式中乘以105是考虑了5%的安全系数。
3医药补偿费
医药补偿费是被保险人生病就诊后，按规定应由医疗保险机构支付的门诊、住院、特殊检查、治疗、急诊留观、急诊抢救以及市内外转诊的医疗费用。
4个人医疗账户资金
个人医疗账户资金的来源主要是：个人缴纳的医疗保险费；用人单位缴纳的一定比例；用人单位为个人缴纳的个人账户启动资金。
5社会共济基金
由医疗保险管理机构统一支配，用于偿付被保险人生病就医费用的那部分资金。
员工工伤保险福利计划方案设计
工伤保险对于在现代化生产条件下的劳动者具有特别重要的意义和作用。高新技术在生产中的应用，对人类社会的发展和社会经济的繁荣起到了巨大的作用，但与此同时，各类工业伤害和职业病也相继大量发生。因此，建立工伤保险给予伤残者经济补偿和提供生活保障是很有必要的。
一、员工工伤保险概述
(一)员工工伤保险的概念
工伤保险是为那些因公受伤的员工提供的各种福利。企业可通过从私营保险机构或政府保险机构购买保险的方式，来覆盖员工的工伤保险；也可用企业自有保险的方式为员工提供工伤补偿保险。根据工伤保险制度的要求，企业必须为在职务范围内受伤或得病的员工，提供现金补偿并支付医疗和康复服务费用。员工有权根据工伤补偿制度迅速获得一定数量的赔偿金，并且不必提供任何关于企业是否负有责任的证据。作为一种对等的交换，员工则自动放弃了通过诉诸法律来获取进一步赔偿的权利。这种方案可减轻企业在因公伤残和致病方面所承担的债务付出。而现代意义上的工伤保险除上述内容外，还包括以下功能：通过预防，促进企业安全生产，减少事故发生；通过康复工作，使受伤害者尽快恢复劳动能力，促进受伤害者与社会的整合。
所以，工伤预防、工伤救治与补偿、工伤康复已成为工伤保险的三大支柱。
(二)员工工伤保险的特点
相对于其他社会保险项目，工伤保险的待遇最优厚、保险内容最全面、保险服务最周到，也最容易实现。它具有以下特点：
1强制性
工伤事故多属意外事故，具有突发性和不可预测性。同时，“工伤”亦是不可逆的。正因如此，工伤给个人、家庭都会带来极大的损失，于企业不利，于国家不利。因而，国家法律往往规定强制实施工伤保险。
